В какой бюджет идут налоги?

❓Сколько налогов и взносов уходит в бюджет региона?

Иногда при получении поддержки от государства компаниям необходимо рассчитать сумму налогов, перечисленную в бюджет региона, где осуществляется деятельность.

Но иногда мы забываем о том, а как же они делятся:

1️⃣ Налог на доходы физических лиц (НДФЛ):

- до 01.01.2025: Ставка: 13% (для резидентов) или 30% (для нерезидентов).

- с 01.01.2025: Ставка от 13 до 22% (для резидентов) или 30% (для нерезидентов).

- Поступления: 100% НДФЛ по основной ставке поступают в бюджеты субъектов Российской Федерации.

2️⃣ Налог на прибыль организаций

- До 01.01.2025: Ставка: 20% (федеральная часть – 3%, региональная – 17%).

- с 2025 по 2030 годы в федеральный бюджет нужно будет уплачивать 8%, а оставшиеся 17% — в региональный.

- С 2031 года пропорция изменится и составит 7% и 18% соответственно.

- Законодательство: Налоговый кодекс РФ, часть 2, глава 25.

- Поступления: Региональные бюджеты получают 17% от налога на прибыль, с 2031 - 18%.

3️⃣ Земельный налог

- Ставка: Устанавливается местными органами власти, но не более 1.5% от кадастровой стоимости.

- Законодательство: Налоговый кодекс РФ, часть 1, глава 31.

- Поступления: Полностью идет в бюджет муниципального образования, на территории которого находится земельный участок.

4️⃣ Налог на имущество организаций

- Ставка: Устанавливается региональными законами, максимальная ставка до 01.01.2025 – 2.2% от кадастровой стоимости, с 01.01.2025 - до 2,5% от кадастровой стоимости.

- Законодательство: Налоговый кодекс РФ, часть 2, глава 30.

- Поступления: Поступают в местные и региональные бюджеты.

5️⃣ Акцизы

- Ставка: Устанавливаются на определенные группы товаров (например, алкоголь, табак, бензин). Ставки варьируются.

- Законодательство: Налоговый кодекс РФ, часть 2, глава 22.

- Поступления: Часть акцизов идет в бюджеты субъектов Российской Федерации, в зависимости от вида акциза.

6️⃣ Страховые взносы

- Ставка: Различные ставки по видам страхования (пенсионное, медицинское и социальное страхование).

- Законодательство: т. 18.1 НК РФ, Письмо Минфина России от 05.10.2018 N 03-02-08/71569.

- Поступления: территориальному признаку страховые взносы на ОПС, ОМС и ВНиМ относятся к федеральным платежам.

7️⃣ Дополнительные местные налоги

- Торговый налог (при наличии), налог на имущество физических лиц, и прочие местные налоги тоже поступают в местные бюджеты, и их ставки также устанавливаются местными властями.

Во благо Вам и вашему бизнесу🙌